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如何控制公司内部风险
2017/05/05


  导语:在我国,风险管理的角度成为了对企业内部管理的主要出发点,风险管理具体的给予了相应的理论和观点,作用在企业的内部控制当中,展现出了一定程度的效用。那么,如何控制公司内部风险?你知道有哪些有效的管理控制手段呢?
  如何控制公司内部风险

  1. 基金管理公司设有风险控制委员会(或合规审查与风险控制委员会)等风险控制机构,负责从整体上控制基金运作中的风险。

  2. 制订内部风险控制制度。主要包括:严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资,不得从事规定禁止基金投资的业务;坚持独立性原则,基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立,分账管理,公司会计和基金会计严格分开;实行集中交易制度,每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章;加强内部信息控制,实行空间隔离和门禁制度,严防重要内部信息泄露;前台和后台部门应独立运作等等。

  3. 内部监察稽核控制。监察稽核的目的是检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作的合法性、合规性和有效性,监督公司内部控制制度的执行情况,揭示公司内部管理及投资运作中的风险,及时提出改进意见,确保国家法律法规和公司内部管理制度的有效执行,维护基金投资者的正当权益。

  总之,基金管理公司是现代资本市场的主要支柱,是资本市场长期资金的主要组织者和供应者。它要成为资本市场的主导力量,一定要有成熟的投资理念、专业化的研究方法、良好的治理结构、标准化的产品、严格的内部风险控制制度、严格的外部监管和信息披露制度。

  它作为资本市场的买方,要与证券公司相互制衡,对上市公司进行合理估值和定价,促进上市公司改善公司治理,推动产业升级,优化产业结构,加快技术、产品和制度创新,提高资本回报率,让广大投资者分享公司成长的红利,实现投资者与资本市场的共赢。

  同时,它还要按照诚实信用、勤勉尽责的原则,认真履行受托义务,根据市场投资价值的变化,搞好投资者教育,合理决定基金募集的时机和规模。广大投资者应该充分意识到基金管理公司所宣传的业绩往往不能代表未来的收益,对那些片面宣传、不充分揭示风险、作误导广告的基金管理公司保持高度的警惕。 注:本信息仅代表专家个人观点仅供参考,据此投资风险自负。
  如何控制公司内部风险

  一、分析企业风险管理和内部控制的关系

  外部关系。风险管理以及企业的内部控制,都可以将企业目标作为载体,给予科学、合理的保障,企业内部控制和风险管理的组成要素中包含5个层面,分别为:沟通与信息、监督、控制活动、环境、风险评估。这一系列要素的重合,具体是由两者在实现机制的相似性以及两者目标的重合来显示的。风险管理当中还蕴含着新型的观念,就是整体风险管理和风险组合。

  内部关系。以风险作为关键,在内部控制的前提下,风险管理逐渐的成为了组织发展的重点,风险管理是以自然的发展状态作用在企业的内部控制当中,其中是技术的不断发展推进了企业内部控制方面,逐渐的趋向于风险管理。

  二、企业内部控制的风险管理中所存在的问题

  1、不够健全的企业内部控制监督机制。

  在企业内部控制中所实行的机制是持续的过程,在这一持续的过程当中,需要创建管理规定和制度进行必要的约束,以此来实现企业的经营目标。所以,想要保证顺畅的执行企业管理制度,同时生成优质的执行效果,对于企业的内部控制机制建立方面,需要与经营环境有所适应,要透彻的了解到经营环境中所不断产生的新环境与新问题,一定要持续的监督企业内部控制,保障企业的事前监督能够有效的与事后监督融合为一体。

  2、不健全的企业风险控制体系

  当前是信息化的时代,国内企业会不断的增加不确定性的因素,企业在生产经营的过程中,会产生越来越多的风险,创设风险管理部门,能够有效的对风险进行必要的风险应对、风险评估、风险识别,是十分重要的履行对策,尤其是利用基础工具以及金融衍生工具的结合,能够将不同特色的金融产品创造出来。可是,国内企业却存在着薄弱的管理方面以及风险控制的意识,不能够专门的创设风险管理部门,那么对于风险控制、风险评估以及风险识别就不能正常开展。

  3、薄弱的企业风险控制意识

  现如今拥有着竞争较为激烈的国际市场,在我国不断增添着外资企业,促使国内的企业存在较大的压力,会产生较为复杂的风险。在激烈竞争的市场当中,我国的企业基本上在企业风险意识方面,都处在薄弱的形势下,企业中的管理人员一般只是重视财务的防线,对于管理方面以及风险控制的意识十分薄弱,较多的企业会因其而产生较大的亏损,最为主要的原因就是因为这一部分企业中,所涉及到的管理人员不能够拥有较为全面的风险控制意识,同时存在较为严重的投机心理,促使企业内部亏损十分严重的情况时有发生。

  4、不够完善的企业公司治理结构

  对于企业内部控制而言,公司治理结构的完善性,是能够推进企业合理运行的基础和核心条件,同时还能保障有效的实施内部控制制度。按照我国相关公司法内容,上市级别的公司需要创建健全的监事会、董事会以及股东大会等权利机构,可是在实际的实施落实方面,缺失着较为完善的治理结构。在我国较多的企业对于设置权利机构方面,会以重叠的现象出现,还会产生董事会当中的内部董事拥有着较高比重等方面的问题。

  三、改善企业内部控制的风险管理措施

  1、加强企业内部监督机制

  对于企业内部审计的独立性需充分的保持。对于企业内部的审计工作能否具备相应的权威性,最为重要的条件就是是否能够达成独立性的内部审计,然而对于内部审计的独立性方面是企业内部审计机构的设置模式来制约的,若企业内部审计机构是独立性设置,就说明内部审计符合独立性条件,同时还是审计人员能否保证公正审计的前提条件。所以,企业需要将独立性的内部审计部门有所保持,要明确内部审计工作不会受到个人的制约以及任何部门的制约,需要将审计委员会下设到企业的董事会中,按照企业的不同风险和不同规模,相应的创设审计部门,对于企业内部的审计工作可以进行直接领导,保障内部审计可以拥有一定的独立性和权威性。

  将风险导向的审计制度在企业内部实行。在公司的内部,企业内部审计是较为独立以及客观的监督、咨询活动,创建内部审计制度的具体原因就是避免错误和舞弊的生成,继而有效的提升企业的总体运作成效,可以加强企业的价值。

  2、公司风险的应对管理体系需不断的完善

  细分企业的风险事项。为了能够让风险事项的识别,可以利用较为科学的对策,企业需要将所面对的不同风险,科学的细分为公司层面风险以及业务活动层面风险。在一般情况下,造成企业存在公司层面风险的因素主要为外部和内部,其中的内部因素具体包含:战略风险、财务风险、经营风险以及组织风险;外部因素具体包含:政治因素、市场竞争、技术因素、自然灾害以及法律法规等。业务层面风险中具体指的是,在生产经营活动以及企业管理职能当中所存在的不同风险,在企业处在的行业以及面对的市场有所不同的情况下,存在着的风险也会有所不同。

  所以,企业需要按照自身的相应特点,适当的选取公司层面风险因素或者企业业务活动层面风险的划分方法,同时要把企业正在面对的不同风险细致的进行识别,同时通过定性和定量相互融合的方式,对公司所潜在的风险进行必要的识别。

  全面识别公司风险事项。想要完善开展企业的风险管理,最为主要的条件就是及时的识别不同种类的经营风险,风险识别一方面是企业风险管理过程中的主要起点和基础,另一方面还是企业内部控制当中最为首要和困难的工作。企业在经营生产的过程中,有必要及时应对、全面识别不同类别的风险,要将风险和机会分清,便于让企业可以适时针对性的对策,或者找准基于对风险进行解除。利用建立健全的企业风险事项识别体系,能够保证管理人员不会对战略目标产生偏移。

  3、将风险管理理念优质的培育在企业内部

  优质的风险管理理念,一方面是企业风险管理所具备的核心,另一方面还是开展内部控制的具体环境要素。企业的风险管理是相应的信念与态度,也就是在实际生产活动当中所执行的信念与态度,会与企业的文化风险以及经营风格有着直接的联系,同时也能够制约企业目标的实现与否,会将企业的价值观显示出来,同时,风险应对、风险评估以及风险识别都是企业在进行风险管理的主要表现形式。所以,需要将风险管理理念在企业内部良好树立,才可以在企业整体中主动的抑制企业的不同风险层面,从而使得企业能够顺畅的发展。
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  企业为什么需要内部控制与风险管理

  企业需要内部控制与风险管理有四点原因:

  一、企业的内部控制是保证企业正常经营的基础,内部控制的好坏直接关系到一个企业的经营成败。

  为了提高企业效益,加强管理,减少工作失误,合理的调配各种有一资源,需要我们建立现代科学合理的企业内部控制制度,企业内部控制制度的建立完善与否是现代企业管理水平的标志之一。

  二、是为了防范风险与树立投资者信心。

  实施企业内部控制评价符合国际惯例,有助于揭示企业内控重大缺陷,维护投资者利益和资本市场秩序。投资者对投资行为的选择,不仅仅基于财务数据和相关信息,还要基于对公司内部控制系统设计与运行质量的分析,以判断企业的抗风险能力。

  企业的风险来自于两大类:一是来自于违背外部强制性规定,包括合规性、财务报告及相关信息的真实可靠、资产的安全;二是来自于内部管理系统的适应性,包括战略定位与实施手段、管理的效率与经营的效果。第一类风险的发生将使企业承担违规成本,导致企业价值下降,第二类风险的发生将直接影响企业获取现金流的能力,增加投资回报的不确定性。企业建立内部控制系统就是为了防范上述风险。

  三、推行内部控制是企业加强交流沟通,促进信息对称的根本途径。

  可强化单位内外对内部控制制度的理解,促进各相关单位或部门之间信息的对称和透明,加强部门之间在授权、不相容职务相分离、独立业务审核、资产和记录的接近限制等具体控制环节的协作和配合,按照成本效益原则优化内部控制结构,并根据各部门沟通反馈的因管理环境或业务性质的改变情况,适时调整、完善内部控制系统,从而保证内部控制的健全有效。

  四、推行内部控制是企业改善内部控制,加强内部监督制约的有效手段。

  内部控制的有效执行,仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的,常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效,因此还需要建立健全监督机制,对内部控制运行质量不断进行评估,即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。通过审查和评价内部控制的健全性和有效性,评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况,监督其充分、有效地执行内部控制制度。